以案说法|司法实践中债权人拒收商业承兑汇票的情形

　　编者按近些年来，我国商业汇票年累计签发量一直在20多万亿元以上，伴随而来的，票据业务的合规风险、法律风险乃至刑事犯罪案件也在逐步暴露。2021年以来，伴随经济下行压力加大，房地产相关企业和民营企业流动性压力显著加大，商业汇票逾期现象显著增多，商业信用恶化导致商业汇票承兑风险相对较高，也导致债权人拒收商业承兑汇票的纠纷频发。根据我国《中华人民共和国票据法》（2004年修订，2004年8月28日实施，现行有效）第二条第二款规定：“票据包括汇票、本票和支票。”而汇票根据出票人的不同分为银行汇票和商业汇票。其中，商业汇票按照承兑方的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票：商业承兑汇票：是由在银行开立存款账户的法人以及其他组织的付款人或收款人签发，由付款人承兑并付款的汇票。...更多

2023-11-17

拒不执行判决、裁定罪的适用对象是否包括生效调解书？——以近期亲办拒不执行判决裁定案予以撤销立案为例

　　01案情简介李四与王五民间借贷纠纷一案由x法院作出民事调解书，调解内容为李四同意归还王五借款本金及利息，款分四期付还。该调解书于2021年8月8日生效，履行期届满日为2021年9月1日。李四妻子于2021年8月17日将其与李四名下的a房屋转让给李四母亲。期间，李四胞弟帮忙偿还a房屋贷款。2023年9月，李四、李四母亲、李四妻子、李四胞弟因涉嫌拒不执行判决、裁定罪被刑事拘留。02案件争议焦点李四妻子与李四母亲实施转移a房屋行为时，民事调解书已生效但履行期未届满，更未进入执行程序，李四妻子与李四母亲转移房产，拒不执行民事调解书的行为是否构成拒不执行判决、裁定罪存在争议，争议的焦点在于拒不执行判决、裁定罪的适用对象是否包括生效的民事调解书。一种观点认为，拒不执行判决、裁定罪的适用对象包括民事调解书。理由：根据民事诉讼法的相关规定，民事调解书与民事判决书、民事裁定书具有同等的法律效力，民事调解书也是基于审判人员的审判权而制作的，应同属于法律裁判文书类型。另一种观点认为，拒不执行判决、裁定罪的适用对象不包括民事调解书。理由：根据《关于审理拒不执行判决、裁定刑事案件适用法律若干问题的解释》，人民法院主持下做出的调解书本身不能作为拒执罪的行为对象，应该严格按照上述立法解释的规定理解，只有人民法院为依法执行生效的调解书所作的裁定才属于条文规定的“裁定”。...更多

2023-11-03

以案说法|股权之道与术—如何利用股权架构设计来保障控制权？

　　上下同欲者胜，风雨同舟者兴”，企业家在做大做强企业的同时，又害怕控股权丧失，糅杂着“钱”与“权”的股权注定是最能展现人性痴狂且极具故事性元素的领域。像比尔·盖茨那样自己创建公司，并且能够始终控制公司，是大多数企业家的梦想，但现实中，面对“钱”和“权”，既收获财富又不分股的企业家并不多，无法做到鱼和熊掌兼得。...更多

2023-10-31

以案说法|企业合规背景下小微企业刑事法律风险的防范与应对

　　2020年3月起，最高人民检察院决定在上海、江苏、山东、广东的6家基层检察院开展涉案企业合规改革试点工作：在办理涉企犯罪案件时，依法可不捕不诉的，责成涉案企业作出合规承诺、切实整改。2021年3月，最高人民检察院决定扩大试点范围，部署在北京、上海、江苏、浙江等10个省市开展为期一年的第二期试点工作，试点范围涵盖...更多

2023-10-19

以案释法|单位犯罪自首的效力与主从犯的认定

　　林某作为某供应链公司（具备从事跨境电商业务资质）控股股东和董事长，兼任供应链公司的监事，在没有实际参与某供应链公司经营，未参与具体走私业务的情况下.........更多

2023-04-07

“内外勾结”型职务侵占犯罪主从犯的认定——刑期从10年改为6年的辩护感想

　　职务侵占罪是特定身份型犯罪，行为人需将基于职务管理的本单位财物非法占为己有，才构成该罪，但基于共犯原理，非特定身份人员在具备共同意思联络、实行行为的基础上，亦可构成职务侵占罪。...更多

2022-12-14